是指反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表?，F(xiàn)金等價物：是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。以上就是現(xiàn)金流量表是什么相關內容。

現(xiàn)金流量表的作用

1、提供現(xiàn)金流動性信息：現(xiàn)金流量表清晰地展示了企業(yè)在特定時期內的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況，以及現(xiàn)金的凈流入或流出情況。這有助于評估企業(yè)的現(xiàn)金流動性，即企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來支付其債務和應對財務需求；

2、財務規(guī)劃和預測：通過分析歷史和未來的現(xiàn)金流量情況，企業(yè)可以進行財務規(guī)劃和預測。這有助于制定預算、管理資金需求，并規(guī)劃未來的投資和債務融資；

3、投資決策：用戶可以利用現(xiàn)金流量表來評估企業(yè)的財務狀況。正的現(xiàn)金流量通常被視為一個健康的跡象，因為它表示企業(yè)能夠個人產生足夠的現(xiàn)金來支持其運營和發(fā)展。負的現(xiàn)金流量可能表明企業(yè)依賴外部融資，或者面臨現(xiàn)金流量問題。

現(xiàn)金流量表的影響

1、用戶決策：用戶通過分析現(xiàn)金流量表來評估企業(yè)的健康狀況。正的現(xiàn)金流量被視為積極的信號，可能吸引用戶。相反，負的現(xiàn)金流量可能引起擔憂，影響股票價格和投資決策；

2、管理決策：企業(yè)管理層利用現(xiàn)金流量表來做出關鍵決策，如資本支出、投資計劃、財務管理和分紅政策。它為管理層提供了關于現(xiàn)金可用性的信息，幫助用戶做出更明智的財務決策；

3、債權人信心：債權人（如銀行或債券持有人）關注現(xiàn)金流量表，因為它提供了企業(yè)償還債務的能力和信用狀況的信息。正的現(xiàn)金流量可能增加債權人對企業(yè)的信心，有助于獲得更有利的融資條件。

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