現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1，表明企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金凈流入不足以支付當(dāng)期的流動負(fù)債，換句話說，企業(yè)負(fù)債的償還不能完全依靠經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)，這將對企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風(fēng)險，對企業(yè)的長期發(fā)展也有一些負(fù)面影響。以上就是現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1說明什么相關(guān)內(nèi)容。

什么是現(xiàn)金流動負(fù)債比率

現(xiàn)金流動負(fù)債比率通常是指企業(yè)在一定時期里的經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與流動負(fù)債的比例，它能從現(xiàn)金流量的角度去體現(xiàn)公司當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。經(jīng)營現(xiàn)金凈流量是指企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入減去現(xiàn)金支出后的凈收益，體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金效益。流動負(fù)債是指企業(yè)在一年內(nèi)到期或者以一年為周期的負(fù)債，包括短期借款/應(yīng)付賬款/預(yù)收賬款/應(yīng)付工資等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。

初始現(xiàn)金流量包括什么

1、購置固定資產(chǎn)的支付現(xiàn)金。包含購買房屋/設(shè)備/機器等固定資產(chǎn)；

2、支付其他需要現(xiàn)金投入的項目，如購買專利權(quán)/著作權(quán)等無形資產(chǎn)，以及支付開發(fā)費用/廣告費用等；

3、給工作人員支付現(xiàn)金，如支付薪酬/獎金和津貼等；

4、支付與項目有關(guān)的雜項費用，如外部顧問費/租賃費/維修費/交通費等；

5、原材料/庫存和存貨的支付現(xiàn)金；

6、其他現(xiàn)金流入或現(xiàn)金支出項目，如獲得的慈善捐款/項目的補貼款等。

現(xiàn)金流入的內(nèi)容有哪些

1、銷售現(xiàn)金收入：指企業(yè)從出售產(chǎn)品或者提供服務(wù)中得到的現(xiàn)金收入，是公司最重要的現(xiàn)金流入來源；

2、投資收益現(xiàn)金收入：指企業(yè)通過合法投資獲得的股息/利息/租金等現(xiàn)金收入；

3、融資現(xiàn)金收入：指企業(yè)通過借款/股票發(fā)行等融資活動獲取的現(xiàn)金付款；

4、贈款和慈善捐款現(xiàn)金收入：指企業(yè)獲得的贈款和慈善捐款；

5、政府補貼和津貼現(xiàn)金收入：指企業(yè)得到的政府補貼/津貼等；

6、其他現(xiàn)金收入：包括來自非日常出售（非主業(yè)）的資產(chǎn)出售/債權(quán)減值轉(zhuǎn)回/外匯收益等等。

本文主要寫的是現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1說明什么有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。