-
現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1說明什么
現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1，表明企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金凈流入不足以支付當(dāng)期的流動負(fù)債，換句話說，企業(yè)負(fù)債的償還不能完全依靠經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)，這將對企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風(fēng)險，對企業(yè)的長期發(fā)展也有一些負(fù)面影響。
2025-05-13
-
投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)說明了什么
投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)，表明企業(yè)在一定的時間內(nèi)，因投資活動而支付的現(xiàn)金多于收到的現(xiàn)金，即投資支出超過投資收入。投資現(xiàn)金流量凈額通常是指企業(yè)在一定時期內(nèi)，因投資活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減掉現(xiàn)金流出的差值。投資活動是指企業(yè)為了獲取長期經(jīng)濟(jì)利益而進(jìn)行的購買/處置或者變更固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/長期股權(quán)投資等活動。
2025-05-10
-
經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額公式
經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額是衡量一個公司經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的指標(biāo)。計算經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額的公式為：經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額-經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額，其中，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額”包括與銷售商品/提供勞務(wù)/收到的稅費(fèi)返還等相關(guān)的現(xiàn)金流入項；“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額”包括與購買商品/支付員工工資/支付稅費(fèi)等相關(guān)的現(xiàn)金流出項。
2025-05-06
-
現(xiàn)金流量表本期金額和上期金額是指
1、本期金額：這是指現(xiàn)金流量表中特定項目在當(dāng)前期間（通常是一個會計年度/半年度或季度）的金額。它體現(xiàn)了企業(yè)在這個特定期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況；2、上期金額：指的是現(xiàn)金流量表中特定項目在上一期間（即之前的一個會計年度/半年度或季度）的金額。它表示了企業(yè)在這以前的期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況。
2025-05-02
-
股權(quán)現(xiàn)金流計算的三種方法
1、直接法（直接計算法）：直接法通過對企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的明細(xì)進(jìn)行直接計算，從而得出股權(quán)的現(xiàn)金流量。該方法將現(xiàn)金流量按業(yè)務(wù)類型分類，例如運(yùn)營活動/投資活動和籌資活動，然后將每個分類的現(xiàn)金流量進(jìn)行總計，得出股權(quán)的凈現(xiàn)金流量；2、間接法（間接計算法）；3、調(diào)整后的間接法。
2025-05-01
-
公司現(xiàn)金流不足的原因有哪些
1、銷售收入不足：公司銷售額的下降會直接導(dǎo)致現(xiàn)金流的下降，可能由于競爭加劇/市場需求降低或者企業(yè)自身產(chǎn)品或服務(wù)的問題等原因造成；2、應(yīng)收賬款高：企業(yè)如果存在大量的應(yīng)收賬款，則會影響企業(yè)的現(xiàn)金流，尤其是如果這些賬款無法及時回收，將會增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)；3、財務(wù)運(yùn)作不到位；4、成本過高；5、資本支出的壓力；6、償還債務(wù)壓力；7、不良的經(jīng)營模式。
2025-04-30
-
現(xiàn)金流量表的上期金額指的是
現(xiàn)金流量表的上期金額指的是上一個記賬期（通常是一個月或一個季度）結(jié)束時的金額。這個金額是指該記賬期內(nèi)涉及到的現(xiàn)金流量項目（如現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出）的累積數(shù)。上期金額在現(xiàn)金流量表中用于對比和分析當(dāng)前記賬期的現(xiàn)金流量情況，以便于評估企業(yè)或個人的現(xiàn)金流入和流出情況。
2025-04-29
-
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比率
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比率是一種財務(wù)指標(biāo)，用以評估公司的經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流量與凈銷售收入之間的關(guān)系。它可以幫助分析人員評估公司的經(jīng)營活動是否能夠為其產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額通常是指公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減掉現(xiàn)金流出的凈額。
2025-04-29
-
現(xiàn)金流量表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額主要是指特定時期內(nèi)公司現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈變動金額。它反映了公司在該期間內(nèi)通過經(jīng)營活動/投資活動和籌資活動獲得的現(xiàn)金凈額。
2025-04-29
-
現(xiàn)金流量表分析的要點(diǎn)
1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：著重關(guān)注現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動部分，這反映了公司主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流量有助于評估公司的盈利能力和經(jīng)營質(zhì)量；2、投資活動現(xiàn)金流量：關(guān)注現(xiàn)金流量表中的投資活動部分，這顯示了公司在資本支出/資產(chǎn)購買和投資項目方面的現(xiàn)金流情況。分析投資活動現(xiàn)金流量有助于了解公司的投資決策和資本支出情況；3、籌資活動現(xiàn)金流量。
2025-04-25
-
小微企業(yè)用不用報現(xiàn)金流量表
小微企業(yè)需要報告現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表通常是財務(wù)報告的重要組成部分，用于展示公司特定時間段內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的情況。盡管現(xiàn)金流量表對于評估公司的償債能力和經(jīng)營穩(wěn)定性非常有用，但是對于小微企業(yè)來說，會計報表要求可能較為簡化。小微企業(yè)通常按照其所在國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，如個體工商戶或者簡化會計制度，進(jìn)行財務(wù)報告。這些規(guī)定可能不要求編制現(xiàn)金流量表，而僅要求提交基本的財務(wù)報表，如負(fù)債表和利潤表。
2025-04-25
-
現(xiàn)金流量圖三要素
1、現(xiàn)金流量的大?。杭船F(xiàn)金流量資金的數(shù)額；2、現(xiàn)金流量的流向：即現(xiàn)金流量的流入或流出；3、現(xiàn)金流量的時間點(diǎn)：即現(xiàn)金流量流入或流出行為所發(fā)生的時間?，F(xiàn)金流圖是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動狀態(tài)的圖表，即將經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的現(xiàn)金流量繪入時間坐標(biāo)圖中，然后表示出經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時間的對應(yīng)關(guān)系?，F(xiàn)金流量圖的運(yùn)用，可以全面、形象、直觀的體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的資金運(yùn)動狀態(tài)，是用于經(jīng)濟(jì)分析的有效工具。
2025-04-25
-
凈現(xiàn)金流量的計算公式
凈現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額+投資活動現(xiàn)金流量凈額+籌資活動現(xiàn)金流量凈額，這其中：1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額：表達(dá)企業(yè)經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出相互之間的凈額。它反映了企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作的現(xiàn)金流量情況；2、投資活動現(xiàn)金流量凈額：表達(dá)公司投資活動（如購買長期資產(chǎn)/出售投資等）所形成的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出相互之間的凈額。
2025-04-23
-
經(jīng)營現(xiàn)金凈流量在報表哪里
1、現(xiàn)金流量表的頂部：頂部通常列出了會計期間的標(biāo)題和描述，例如“截至日期”/“會計期間”等；2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量部分：緊接著會有一個“經(jīng)營活動現(xiàn)金流量”或類似的標(biāo)題，下方列出與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金流量項目。在該部分中，經(jīng)營現(xiàn)金凈流量往往以明確的項顯示，通常標(biāo)示為“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”/“經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量”或類似的表述。
2025-04-22
-
經(jīng)營現(xiàn)金流量比率
經(jīng)營現(xiàn)金流量比率是一種財務(wù)指標(biāo)，用以評估企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流與凈銷售收入之間的關(guān)系。它反映了公司的經(jīng)營活動對現(xiàn)金流量的依賴程度。經(jīng)營現(xiàn)金流量比例的計算公式如下：經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/凈銷售收入，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額”通常是指企業(yè)從經(jīng)營活動中獲得的現(xiàn)金凈額；“凈銷售收入”通常是指企業(yè)扣除銷售折讓/銷售退款和銷售稅后的凈銷售收入。
2025-04-21
-
現(xiàn)金流量包括哪些內(nèi)容
1、正表部分：反映企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動、融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流以及項目的總流入和凈流出；2、補(bǔ)充資料部分：提供將凈利潤調(diào)整為業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流的所有內(nèi)容，反映企業(yè)在一定時期內(nèi)影響資產(chǎn)或負(fù)債但不形成當(dāng)期現(xiàn)金收支的所有投資和融資活動的信息。
2025-04-18
-
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括
1、以現(xiàn)金償還債務(wù)的本金；2、支付現(xiàn)金股利；3、支付借款利息；4、發(fā)行股票籌集資金?；I資活動指的是引起公司資本及債務(wù)規(guī)模和組成發(fā)生改變的活動，主要包括吸收投資、發(fā)行股票、分配利潤、支付債權(quán)人的本息還有融資租入資產(chǎn)所支出的現(xiàn)金。
2025-04-17
-
借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流充足的表現(xiàn)
1、企業(yè)可以滿足正常經(jīng)營所需；2、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理；3、每次借貸都能夠按時償還。經(jīng)營現(xiàn)金流的充足性指的是該企業(yè)是否具備足夠的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量，能夠滿足其正常經(jīng)營和擴(kuò)張的需要。
2025-04-16
-
現(xiàn)金流量偏離標(biāo)準(zhǔn)比率
"現(xiàn)金流量偏離標(biāo)準(zhǔn)比率"通常指企業(yè)的現(xiàn)金流量與某種標(biāo)準(zhǔn)或基準(zhǔn)進(jìn)行對比的情況。這種比率用于評估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況，查看企業(yè)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出是否偏離了正常水平。在財務(wù)分析中，例如在償債能力評估中，通常可以使用偏離標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量比率來了解企業(yè)是否面臨現(xiàn)金流量問題。如果企業(yè)的偏離標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量比率較高，可能表明企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳，現(xiàn)金流量管理不當(dāng)，或者面臨其他財務(wù)風(fēng)險。
2025-04-13
-
每股現(xiàn)金流是什么意思
每股現(xiàn)金流是一種財務(wù)指標(biāo)，用來衡量公司每股股票所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。它反映了公司的盈利質(zhì)量和分紅能力，也可以用來評估公司的價值和成長性?？梢詭椭脩袅私夤镜慕?jīng)營狀況和價值評估。但是，它也不能單獨(dú)使用，需要結(jié)合其他指標(biāo)和信息進(jìn)行綜合判斷。
2025-04-11
