其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金份額總數是指當時發(fā)行在外的基金份額的總量。
開放式基金的份額總數每天都在變化，因此須以當日交易結束后的統(tǒng)計數為準。在每個營業(yè)日收市后，將當日基金資產凈值除以當日交易截止時的基金份額總數，就得出當日的份額資產凈值。
基金估值是計算份額基金資產凈值的關鍵?；鹜稚⑼顿Y于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等。由于這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對份額基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。
