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上期有留抵進(jìn)項稅額,本期如何轉(zhuǎn)
1、了解稅法規(guī)定：首先，用戶需要了解所在地區(qū)的稅法規(guī)定，明確可用于轉(zhuǎn)抵的留抵進(jìn)項稅額的條件和限制。這可能涉及對留抵期限/可抵扣范圍/抵扣方式等的規(guī)定；2、核實留抵進(jìn)項稅額：核實上期的留抵進(jìn)項稅額，確保該金額是正確計算并被納入上期稅務(wù)申報中的；3、填報申報表格：根據(jù)用戶所在地區(qū)的要求，填寫相應(yīng)的稅務(wù)申報表格；4、辦理稅務(wù)申報；5、審核和批準(zhǔn)。
2025-04-20
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留抵稅額怎么做進(jìn)項轉(zhuǎn)出
1、從企業(yè)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)抵扣憑證中，選擇需要轉(zhuǎn)出的憑證，確認(rèn)所確認(rèn)的憑證是否與登記的發(fā)票一致；2、將確認(rèn)好的憑證填寫在《增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出申請表》上；3、將申請表提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)，并提供有關(guān)憑證及證明文件；4、稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核、確認(rèn)后，在企業(yè)的增值稅定額稅款登記本中減免稅款；5、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出報告書》，供企業(yè)留存。
2025-04-20
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小微企業(yè)留抵稅是什么意思
小微企業(yè)留抵稅主要是指當(dāng)期的增值稅銷項稅額低于進(jìn)項稅的差值，留抵稅是指一般納稅人，在當(dāng)期購貨數(shù)量多，則進(jìn)項稅和庫存量同樣會增加，假如當(dāng)期的進(jìn)項超過銷項，就容易出現(xiàn)留抵稅金，與此同時庫存商品數(shù)量也會增加。如果只有留抵稅金，但沒有對應(yīng)的庫存量，則涉嫌貨物已發(fā)出但并未計提銷售，有逃稅現(xiàn)象。
2025-04-01
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企業(yè)有大量留抵稅怎么辦
1、報稅補(bǔ)繳：若留抵稅額過多，可在下期增值稅申報時，在完稅憑證上處以“補(bǔ)繳”標(biāo)識，實現(xiàn)報稅補(bǔ)繳；2、報稅退稅：若完稅憑證上的留抵稅額大于本期實際應(yīng)納稅款額，則可申請采取報稅退稅的方式，有效利用留抵稅額，實現(xiàn)稅收優(yōu)惠。
2025-03-29
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收到留抵退稅的賬務(wù)處理
收到留抵退稅的賬務(wù)處理：確認(rèn)應(yīng)繳稅款-應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出），將收到的退稅計入銀行存款，將應(yīng)繳稅款-應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）轉(zhuǎn)入應(yīng)繳稅款－未繳增值稅。
2025-03-29
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期末留抵稅額是什么意思
期末留抵稅額是增值稅進(jìn)項未能抵扣的增值稅稅額，即企業(yè)經(jīng)營過程中，由于各種原因形成的增值稅進(jìn)銷不匹配造成的未能抵扣的增值稅稅額，也是在未來實現(xiàn)銷售時可以抵減增值稅銷項的稅額。
2025-03-22
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留抵稅額怎么做賬務(wù)處理
1、計提留抵稅額：在當(dāng)前會計期間的財務(wù)報表中，通過借記"留抵稅款"（長期負(fù)債）科目，相應(yīng)地貸記"應(yīng)交稅費(fèi)"（負(fù)債）科目的金額計提留抵稅額；2、報表披露：在財務(wù)報表中，需要清晰明確地披露留抵稅額的數(shù)額和原因。例如，在會計期末的財務(wù)報表中的負(fù)債部分披露"留抵稅款-XX年度"；3、下一期使用留抵稅額。
2025-02-15
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上期留抵稅額是什么意思
上期留抵稅額是指上一納稅期間（通常是上一年度）中，個人或企業(yè)沒有使用完的可抵扣稅額。簡單來說，它是指上一期所得稅或企業(yè)所得稅申報時，計算后剩下的還未使用的稅務(wù)減免額。在某些時候，稅法允許將部分稅務(wù)減免額留到下一個納稅期間使用，以減少下一期應(yīng)繳納的稅款金額。留抵稅額可以用于抵扣下一期的應(yīng)納稅額，從而減少納稅負(fù)擔(dān)。
2025-02-15
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留抵稅額怎么形成的
1、減免項目未能完全抵扣：某些減免項目可以根據(jù)稅法規(guī)定，在計算應(yīng)納稅額時進(jìn)行抵扣。如果在上一期申報時，減免項目的計算金額超過了應(yīng)納稅額，那么剩余的減免額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額；2、抵扣項目未能完全使用：某些抵扣項目，如可抵扣的捐贈/研發(fā)費(fèi)用等，可以在稅務(wù)申報時進(jìn)行抵扣。如果在上一期申報時，這些抵扣項目的金額超過了應(yīng)納稅額，那么剩余的抵扣額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額。
2025-02-15
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期末留抵稅額什么意思
期末留抵稅額是指企業(yè)在一定會計期間內(nèi)，因為享受了一些稅收優(yōu)惠政策或者有未使用的稅務(wù)減免項目等原因，未能在該期間內(nèi)完全使用的可以抵免的稅收金額。這部分金額可以在以后的會計期間內(nèi)繼續(xù)用于抵減企業(yè)應(yīng)繳納的稅款。企業(yè)在一定會計期間內(nèi)可能會享受到各種稅收優(yōu)惠政策，例如減免稅/抵免稅等。
2025-02-14
